11/01/2022

Le scadenze di gennaio

I titolari di partita IVA hanno l’obbligo di presentare il modello F24 esclusivamente con modalità telematiche; per soggetti privati è possibile presentare il modello F24 in forma cartacea solo se non sono presenti compensazioni.

Versamento  Titolari di partita IVA Non titolari di partita IVA
F24 senza compensazioni Entratel/Fisconline,
home banking
Cartaceo, home banking o
Entratel/Fisconline
F24 con compensazioni o
F24 con saldo zero
Entratel/Fisconline Entratel/Fisconline

17 gennaio
• IVA mensile: versamento IVA del mese precedente, codice 6012
• Ritenute su redditi di lavoro dipendente/autonomo: versamento delle ritenute operate nel mese precedente, codice 1001 per redditi di lavoro dipendente e assimilati, codice 1040 per redditi di lavoro autonomo
• Ritenute operate da condomini: versamento delle ritenute (4%) operate nel mese precedente da parte dei condomini a titolo di acconto, codice tributo 1019 a titolo di IRPEF, 1020 a titolo di IRES
• Ritenute alla fonte locazioni brevi: versamento delle ritenute (21%) operate a ottobre da parte degli intermediari immobiliari e soggetti che gestiscono portali telematici per locazioni brevi, codice 1919
• Altre ritenute alla fonte: versamento delle ritenute operate nel mese precedente per rapporti di commissione, agenzia, mediazione e rappresentanza di commercio, codice 1040
• INPS dipendenti: versamento dei contributi previdenziali relativi al personale dipendente, per le retribuzioni maturate nel periodo di paga del mese precedente, codice DM10
• INPS gestione separata: versamento del contributo del 24% – 33,72% da parte dei committenti, sui compensi corrisposti nel mese precedente a incaricati alla vendita a domicilio e lavoratori autonomi occasionali (compenso superiore a € 5.000)

25 gennaio
• INTRASTAT: presentazione elenchi riepilogativi per i soggetti mensili
• INTRASTAT: presentazione elenchi riepilogativi per il trimestre precedente per i soggetti trimestrali

31 gennaio
• UNIEMENS: denuncia telematica delle retribuzioni e dei contributi relativi al mese precedente
• Libro Unico: registrazioni relative al mese precedente
• Dati Sistema TS (Tessera Sanitaria): trasmissione telematica da parte dei soggetti obbligati (farmacie, strutture sanitarie, medici, odontoiatri, psicologi, infermieri, fisioterapisti, ecc) dei dati relativi alle prestazioni incassate nel 2° semestre 2021
• Esterometro: presentazione della comunicazione del trimestre precedente
• OSS / IOSS: in caso di opzione, presentazione della dichiarazione IVA OSS per le cessioni a privati relative al trimestre precedente e versamento dell’imposta dovuta

10 febbraio
• Bonus pubblicità: invio telematico della "dichiarazione sostitutiva” per gli investimenti effettuati nel 2021.
 
 
 
 
 
 
 
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